Каждая компания или ИП стремится оптимизировать свои расходы и налоги, однако важно помнить, что существует ряд критериев, по которым налоговые органы оценивают риски и принимают решения о проведении проверок. Если ваша деятельность подпадает под один или несколько из этих пунктов, стоит задуматься о корректировке бизнес-процессов.
Итак, 12 критериев оценки рисков для налогоплательщиков:
1. Ваши налоги ниже, чем в среднем по отрасли.
Если налоговая нагрузка вашей компании значительно ниже среднеотраслевой, это может вызвать подозрение у инспекторов и повод для более тщательной проверки.
2. Компания или ИП несет убытки более двух лет.
Систематические убытки в течение нескольких лет подряд ставят под сомнение реальность вашего бизнеса и финансовых результатов.
3. Доля налоговых вычетов намного выше, чем в среднем по отрасли.
Слишком большие налоговые вычеты могут показаться инспекторам завышенными или не обоснованными.
4. Расходы методично растут и превышают прибыль.
Когда расходы компании систематически растут, а доходы остаются прежними или снижаются, налоговая может заподозрить уклонение от уплаты налогов.
5. Расходы за год равны доходам.
Если ваши доходы и расходы равны, возникает вопрос: зачем работает бизнес, и на чем зарабатывает компания?
6. Зарплата сотрудников ниже, чем в среднем по отрасли.
Низкий уровень заработной платы может быть признаком выплаты "в конвертах", что, естественно, вызывает интерес налоговых органов.
7. Компания или ИП приближаются к лимиту доходов, после которого спецрежим применять нельзя.
8. Неоправданно длинная цепочка посредников для перепродажи.
Слишком длинная цепочка контрагентов для продажи и перепродажи товаров вызывает подозрения в схемах ухода от налогов или дроблении бизнеса.
9. Не предоставление подтверждающих документов о доходах или расходах.
Отсутствие корректной документации всегда вызывает вопросы и может привести к доначислению налогов и штрафам.
10. Налоговая миграция.
Регулярное изменение юридического адреса или перерегистрация бизнеса в регионы с низкой налоговой нагрузкой выглядит как попытка уйти от уплаты налогов.
11. Рентабельность предприятия/ИП меньше средней рентабельности в отрасли.
Если ваша рентабельность ниже, чем у большинства компаний отрасли, это может быть признаком занижения доходов или завышения расходов.
12. Несоблюдение условий должной осмотрительности.
Работа с недобросовестными контрагентами и отсутствие их проверки может стать серьезной проблемой при налоговой проверке.
Если налоговая нагрузка вашей компании значительно ниже среднеотраслевой, это может вызвать подозрение у инспекторов и повод для более тщательной проверки.
2. Компания или ИП несет убытки более двух лет.
Систематические убытки в течение нескольких лет подряд ставят под сомнение реальность вашего бизнеса и финансовых результатов.
3. Доля налоговых вычетов намного выше, чем в среднем по отрасли.
Слишком большие налоговые вычеты могут показаться инспекторам завышенными или не обоснованными.
4. Расходы методично растут и превышают прибыль.
Когда расходы компании систематически растут, а доходы остаются прежними или снижаются, налоговая может заподозрить уклонение от уплаты налогов.
5. Расходы за год равны доходам.
Если ваши доходы и расходы равны, возникает вопрос: зачем работает бизнес, и на чем зарабатывает компания?
6. Зарплата сотрудников ниже, чем в среднем по отрасли.
Низкий уровень заработной платы может быть признаком выплаты "в конвертах", что, естественно, вызывает интерес налоговых органов.
7. Компания или ИП приближаются к лимиту доходов, после которого спецрежим применять нельзя.
8. Неоправданно длинная цепочка посредников для перепродажи.
Слишком длинная цепочка контрагентов для продажи и перепродажи товаров вызывает подозрения в схемах ухода от налогов или дроблении бизнеса.
9. Не предоставление подтверждающих документов о доходах или расходах.
Отсутствие корректной документации всегда вызывает вопросы и может привести к доначислению налогов и штрафам.
10. Налоговая миграция.
Регулярное изменение юридического адреса или перерегистрация бизнеса в регионы с низкой налоговой нагрузкой выглядит как попытка уйти от уплаты налогов.
11. Рентабельность предприятия/ИП меньше средней рентабельности в отрасли.
Если ваша рентабельность ниже, чем у большинства компаний отрасли, это может быть признаком занижения доходов или завышения расходов.
12. Несоблюдение условий должной осмотрительности.
Работа с недобросовестными контрагентами и отсутствие их проверки может стать серьезной проблемой при налоговой проверке.
Как избежать излишнего внимания налоговой?
Чтобы минимизировать риски налоговой проверки, рекомендуется:
Помните, лучше своевременно выявить и устранить потенциальные риски, чем столкнуться с доначислениями, штрафами и блокировкой счетов.
Предупрежден – значит вооружен! Если хотите избежать нежелательного визита налоговой, следите за своими показателями и ведите бизнес прозрачно и грамотно.
- Сравнивать свои финансовые показатели с отраслевыми стандартами.
- Регулярно проверять контрагентов на добросовестность.
- Поддерживать полный комплект подтверждающих документов.
- Анализировать свои налоговые обязательства и расходы на предмет соответствия среднеотраслевым значениям.
- Привлекать квалифицированных бухгалтеров и юристов для аудита налоговой отчетности.
Помните, лучше своевременно выявить и устранить потенциальные риски, чем столкнуться с доначислениями, штрафами и блокировкой счетов.
Предупрежден – значит вооружен! Если хотите избежать нежелательного визита налоговой, следите за своими показателями и ведите бизнес прозрачно и грамотно.
